Cumplir correctamente con los impuestos para empresa de transporte de carga en México es fundamental para evitar problemas con el SAT y optimizar tu carga fiscal. El sector transporte tiene particularidades que lo diferencian de otros giros. Aquí te damos la guía básica que todo transportista debe conocer.

Impuestos para empresa de transporte de carga

Impuesto	Tasa	Base
ISR (personas morales)	30%	Utilidad fiscal (ingresos – deducciones)
IVA	16%	Sobre el flete cobrado (trasladado al cliente)
ISR retenciones (nómina)	Variable	Sobre salarios de operadores
Cuotas IMSS	~30%	Sobre SBC de cada trabajador
ISN (estatal)	2-3%	Sobre nómina (varía por estado)

Deducciones fiscales clave para transporte

• Combustible: 100% deducible con CFDI y pago electrónico. Es tu deducción más grande.
• Casetas: 100% deducible con comprobante TAG/IAVE.
• Mantenimiento y refacciones: 100% deducible con CFDI.
• Seguros: 100% deducible con CFDI.
• Llantas y lubricantes: 100% deducible con CFDI.
• Nómina: 100% deducible (timbrada ante SAT).

Deducciones por depreciación

• Vehículos de carga: 25% anual (se deprecian fiscalmente en 4 años).
• Remolques y semirremolques: 5% anual (se deprecian en 20 años).
• Equipo de computo: 30% anual.
• Mobiliario y equipo: 10% anual.

Arrendamiento

Si arrendas vehículos, la renta completa es deducible (incluyendo IVA acreditable). Esta es una de las razones por las que el arrendamiento es popular en transporte.

Obligaciones fiscales periódicas

1. Declaraciones mensuales: ISR provisional e IVA, a más tardar el día 17 del mes siguiente.
2. Declaracion anual: ISR del ejercicio, en marzo del año siguiente.
3. Timbrado de nómina: Cada periodo de pago.
4. CFDI con Carta Porte: Por cada viaje de carga.
5. Informativa de operaciones con terceros (DIOT): Mensual.
6. Contabilidad electrónica: Carga mensual de balanza de comprobacion.

Errores fiscales comunes en empresas de transporte

• Pagar combustible en efectivo: No es deducible. Siempre usa medio electronico.
• No pedir factura: Sin CFDI, el gasto no es deducible.
• Subdeclarar salarios en IMSS: Genera multas y capitales constitutivos.
• Olvidar la Carta Porte: Multas SAT y problemas para deducir el flete.
• No depreciar vehículos: Perder esta deducción es regalar impuestos.

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